.RU

Анализ кадровой политики - Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Утвержден


^ Анализ кадровой политики
В соответствии с планом развития персонала и данным, полученным в результате анализа, в течение 2010 года продолжилась положительная динамика изменения среднесписочной численности сотрудников. По сравнению с 2009 годом прирост составил 16 человек. Главным образом упор был сделан на усиление проектной части Общества и аппарата управления. Полная динамика изменения среднесписочной численности представлена в таблице:

Подразделение

2009, чел.

2010, чел.

Проектная часть

115

122

Исследовательский центр

9

9

АУП

18

26

Вспомогательные службы

34

35

ИТОГО

176

192

Распределение персонала по возрастным группам не изменилось по сравнению с 2009 годом. Средний возраст работников Общества на 31.12.2010 г., как и в 2009 году, составил 43 года. Процент мужчин от общего числа работников составил 50%, женщин – 50%.

В течение 2010 года продолжилась устойчивая тенденция инвестирования в профессиональную подготовку и переподготовку кадрового состава. Одним из приоритетов прошлого года стал процесс повышения квалификации персонала, в том числе связанный с получением допусков к видам работ в СРО.

За 2010 год прошли дополнительное обучение на курсах повышения квалификации и семинарах 21 человек.


Инвестиции в сотрудников и количество обучений 2009 – 2010 гг.


Наименование

2009 г.

2010 г.

Количество

34 чел.

21 чел.

Инвестиции в персонал

215 т. руб.

318,3 т. руб.
В 2010 году прошли квалификационную аттестацию 17 специалистов, из них 8 специалистов повысили свои квалификационные категории, 9 подтвердили занимаемые квалификационные категории.

Проделана значительная работа в рамках развития сотрудничества с высшими учебными заведениями и обеспечения кадрового состава молодыми специалистами:


Сформирована кадровая и социальная политика. Кадровая политика охватывает прием на работу, подбор и подготовку специалистов, организационную структуру и формы обучения. Принципы функционирования этой системы напрямую связаны с такой неосязаемой вещью, как корпоративная культура.

Кадровая политика нацелена на выявление потенциальных возможностей в сфере управления людьми, определение тех направлений работы с персоналом, которые должны быть усилены для успешной реализации организационной стратегии Общества.

Инструменты реализации кадровой политики:

В результате применения этих инструментов изменяется поведение сотрудников, повышается их эффективность работы, улучшается структура коллектива.

Основные задачи кадровой политики:

  1. Разработка системы оценки технических знаний и навыков сотрудников Института, в которую включены: система всесторонней оценки персонала, систематизированная программа качественной подготовки и обучения сотрудников на основании системы оценки, скорректированная и регламентированная система подбора персонала; процесс адаптации сотрудников, в т.ч. при переходе на новую должность.

  2. Создание системы обучения и непрерывного совершенствования персонала, состоящей из следующих работ: выявление направлений обучения сотрудников, формирование ежегодного графика обучения, проведение обучения сотрудников, оценка результативности обучения на основании аттестации персонала на соответствие выполняемым обязанностям.

  3. Внедрение матричной структуры, обеспечивающей интеграцию между отделами при разработке проектной продукции, но сохраняющей четкое разделение обязанностей; по этапам: анализ зон ответственности каждого подразделения, определение «точек пересечений» компетенций и функций подразделений, разработка схемы взаимодействия внутри матричной системы управления, внедрение системы.

  4. Оптимизация работы с субподрядными организациями с целью сделать партнеров составной частью системы при разработке проектной документации, посредством применения единых принципов и подходов при выполнении работ, унифицированных производственных процессов и используя принципы СМК.

Реализация задач позволяет своевременно актуализировать знания и навыки сотрудников, производить проектную продукцию силами высококвалифицированных специалистов с применением последних технологических разработок, эффективно интегрировать субподрядные организации в работу института.

Основные направления социальной работы:

  1. Для молодых специалистов: финансовая поддержка на улучшение жилищных условий, устройство детей, ведение карьерограмм, обучение, привлечение к «пилотным» проектам.

  2. Для специалистов – наставников: ДМС, дополнительное пенсионное обеспечение, материальное стимулирование.

  3. Льготная система кредитования сотрудников под поручительство общества, посредством заключения Соглашений с банками-партнерами.

  4. Формирование корпоративной культуры: развитие социальных отношений, создание корпоративного социума.



  1. ^ Анализ финансового состояния Общества

Анализ финансово-экономического состояния ОАО «Сибцветметниипроект» проведён по данным бухгалтерской и статистической отчетности:
  1. ^ Информация о способах ведения в Обществе бухгалтерского учета

Бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2010 г., утвержденной приказом от 30.12.2009 № 317, которая подготовлена с учетом требований Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.98 № 34н и других нормативных актов по бухгалтерскому учету.

Показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях приведены в данной бухгалтерской отчетности Общества обособленно в случае их существенности. Данная бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с принципом непрерывности деятельности Общества.

Числовые показатели бухгалтерской отчетности представлены в формате: тыс. руб. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в валюте РФ – рублях.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет доходов организаций» ПБУ 9/99 и Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008)".

Выручка от продажи в отчетности показана за минусом налога на добавленную стоимость, акциза, налога с продаж, таможенных пошлин, иных аналогичных обязательных платежей.

По виду деятельности проектно-изыкательские и научно-исследовательские работы выручка по договору и расходы по договору признаются в бухгалтерском учёте способом "по мере готовности" в соответствие с ПБУ 2/2008.

Для признания выручки по договору и расходов по договору способом "по мере готовности" используется следующий способ определения степени завершенности работ по договору на отчетную дату: по доле выполненного на отчетную дату объема работ в общем объеме выполняемых работ по договору, путем экспертной оценки объема выполненных работ.

Порядок учета расходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов организаций» ПБУ 10/99, ПБУ 2/2008. Общехозяйственные расходы распределяются между подразделениями пропорционально объему выполненных работ.

Коммерческие и управленческие расходы признаются полностью в том отчетном периоде, в котором они были начислены, и относятся к расходам по обычным видам деятельности.

Затраты на текущий и капитальный ремонт основных средств включаются в себестои­мость продукции (работ, услуг) отчетного периода

Начисление амортизации основных средств производить линейным способом в целях бухгалтерского учета (ПБУ 6/01 пункт 18). Амортизация основных объектов основных средств начисляется исходя из срока полезного использования, установленного классификатором, утвержденным постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 года № 1.

Объекты, стоимостью менее 20 000 рублей учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10/12.

Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" (ПБУ 5/01, утвержденного приказам Минфина России от 9.06.2001 года № 44Н с изменениями от 26 марта 2007г.).

Материально-производственные запасы отражаются в учете по фактической себестоимости.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ФИФО).

Незавершенное производство оценивается по прямым статьям затрат. При этом в состав прямых затрат для целей оценки незавершенного производства включаются следующие затраты:

В налоговом и бухгалтерском учете все расходы, определяются методом начисления, то есть в том периоде в котором они произведены независимо от даты оплаты.

Согласно пункта 72 Положения по ведению бухгалтерского учета, в целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства создаются резервы на предстоящую оплату отпусков работников и резерв по сомнительным долгам, согласно п.4 ст.266 Налогового Кодекса РФ.

При учете расчета налога на прибыль информация о постоянных и временных разницах формируется на основании данных первичных документов. Суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств в бухгалтерском балансе отражаются развернуто.

Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, а также формирования в бухгалтерской отчетности результатов ее проведения осуществляется в соответствии с требованиями Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. № 49н.

  1. ^ Анализ имущественного положения предприятия

Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источников их формирования (пассивов). Главный показатель устойчивого финансового положения общества - неуклонный рост чистых активов на протяжении последних пяти лет. Анализ имущественного положения предприятия за 2010 год показал следующее:

Всё имущество Общества за период с 01.01.10г. по 01.01.11г. увеличилось на 94 738 тыс. руб. (со 105 580 тыс. руб. до 200 318 тыс. руб.) или на 90%. Увеличение произошло, главным образом, за счёт роста оборотных активов. Так основные средства увеличились на 15 711 тыс. руб., оборотные активы на 69 652 тыс. руб. Доля оборотных активов в структуре имущества составила 72%, но при этом возросла по отношению к показателю предыдущего года всего на 2 %.

За анализируемый период изменилась структура источников формирования имущества (пассива баланса). Собственные средства увеличились на 8 798 тыс. руб. (с 34 933 тыс. руб. до 43 731тыс. руб.) или на 25%, за счет прибыли полученной Обществом по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год.

Доля собственных средств в структуре источников формирования имущества составила 22%, аналогичный показатель прошлого года 33 %. Соответственно основное финансирование деятельности Общества в 2010 году происходило за счет заемных источников.

Краткосрочные обязательства предприятия увеличились на 84 297тыс. руб. (с 69 611 тыс. руб. до 153 908 тыс. руб.) или на 121%.В структуре источников формирования имущества их удельный вес увеличился с 66 % до 77%. Изменение кредиторской задолженности, в основном, произошло за счёт увеличения поступлений авансовых платежей от заказчиков, что связано со значительным увеличением объемов работ в текущем и будущем периодах.

Таким образом, увеличение активов Общества за счет увеличения основных средств и оборотных активов в части незавершенного производства и краткосрочных финансовых вложений говорит о значительном росте выполненных и выполняемых проектно-изыскательских работ в течение 2010года.
  1. ^ Анализ ликвидности

Ликвидность – это способность предприятия превращать свои активы в денежные средства для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока. Показатели ликвидности ОАО «Сибцветметниипроект» за анализируемый период представлены в таблице.

^ Показатели ликвидности

Показатели

Формула расчёта

Норматив

01.01.10

01.01.11

1. Коэффициент текущей ликвидности

290-230/690

1,0-2,0

1,0

0,93

2. Коэффициент абсолютной ликвидности

250+260/690

≥0,2

0,3

0,53

3. Коэффициент критической ликвидности

290-210-220-230/690

≥1

0,8

0,8


Коэффициент текущей ликвидности показывает, в какой мере текущие обязательства (краткосрочные пассивы) обеспечиваются текущими активами, т.е. сколько рублей текущих активов приходится на 1 рубль текущих обязательств. Нормативное значение от 1 до 2. Значение показателя за период с 01.01.10г. по 01.01.11г. незначительно уменьшилось, опустилось ниже уровня нормативного значения, что, на фоне значительно выросших объемов производства, тем не менее, показывает достаточную обеспеченность предприятия запасами для ведения хозяйственной деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жёстким критерием платежеспособности. За период с 01.01.10г. по 01.01.11г. его значение увеличилось, превышает нормативное в 2,5 раза, и характеризует, что Общество может погасить более половины краткосрочной задолженности в ближайшее время.

Коэффициент критической ликвидности показывает, в какой мере краткосрочные обязательства обеспечиваются наиболее ликвидными активами (дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями). За анализируемый период значение показателя осталось на прежнем уровне. Не смотря на то, что значение показателя не соответствует общепринятому нормативу, учитывая специфику проектной деятельности (авансирование проектной деятельности заказчиками) данное значение показателя, близкое к единице, можно считать достаточным.

  1. ^ Анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и при эффективном их использовании способствует бесперебойной деятельности и успешной реализации продукции. Показатели финансовой устойчивости ОАО «Сибцветметниипроект» за анализируемый период представлены в таблице.


^ Показатели финансовой устойчивости

Показатели

Формула расчёта

Норматив

01.01.10

01.01.11

1. Коэффициент автономии

490/700

≥0,5

0,3

0,22

2. Коэффициент финансовой устойчивости

490+590/300

≥0,8

0,3

0,23

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

490-190/290

≥0,1

0,04

-0,09


Коэффициент автономии за период с 01.01.10г. по 01.01.11г. понизился и составляет 0,22 (при нормативе ≥0,5), что не соответствует нормативному значению. Это говорит об увеличении доли привлеченных средств в общей сумме источников имущества с 70 % до 78%, и понижении доли собственных средств с 30 % до 22 %.

Коэффициент финансовой устойчивости за анализируемый период понизился до 0,23 (при нормативе ≥0,8), это свидетельствует о том, что 23% активов финансируется за счёт собственного капитала.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за период с 01.01.10г. по 01.01.11г. понизился с 0,04 до -0,09, и по прежнему находится ниже нормативного значения - это свидетельствует о том, что инвестиционная деятельность предприятия частично профинансирована привлеченными средствами, что соответствует специфики ведения проектно-изыскательских работ.

В связи с уменьшением показателей финансовой устойчивости возрастают риски связанные со своевременным выполнением работ по договорам.


  1. ^ Анализ деловой активности

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов – показателей оборачиваемости.

Финансовое положение предприятия, его платежеспособность зависят от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Показатели деловой активности за анализируемый период представлены в таблице.


^ Показатели деловой активности

Наименование

Формула расчёта

01.01.10

01.01.11

1. Период оборота текущих активов за исключением запасов и затрат

ср. знач.(240+250+260)*365дн./010

141

101

2. Период оборота запасов и затрат

ср.знач.(210+220)*365дн./020

38

26

3. Коэффициент общей оборачиваемости капитала

010(ф.№2)/ср.знач.300(ф№1)

1,5

1,8

4. Средний срок оборота дебиторской задолженности

ср.знач.(230+240)*365дн./010

91

43

5. Средний срок оборота кредиторской задолженности

ср.знач. 620*365дн./010

157

126


Период оборота текущих активов за анализируемый период составил 101 день, что на 40 дней меньше аналогичного периода предыдущего года и характеризует значительное увеличение эффективности использования оборотных средств.

Период оборота запасов и затрат за анализируемый период составил 26 дней, что на 12 дней меньше аналогичного периода предыдущего года, что свидетельствует о менее быстром росте уровня запасов и затрат в незавершённом производстве по сравнению с увеличением объемов производства. Кроме того проектная деятельность не отличается запасоемкостью, что также влияет на величину данного показателя.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала за анализируемый период составил 1,8 по сравнению с аналогичным периодом 2009 года выше на 0,3 пункта, что свидетельствует о продолжающемся росте скорости оборота всего капитала.

Средний срок оборота дебиторской задолженности за анализируемый период составил 43 дня, что ниже аналогичного периода предыдущего года в 2 раза. При достаточно стабильном уровне дебиторской задолженности наблюдается значительной рост выручки.

Средний срок оборота кредиторской задолженности за анализируемый период составил 126 дней, что ниже аналогичного периода предыдущего года на 31 день. Положительная тенденция сокращения сроков оборачиваемости кредиторской задолженности сохраняется.


  1. ^ Анализ рентабельности

Показатели рентабельности характеризуют эффективность использования имущества, а также затрат на производство реализованной продукции.

Показатели рентабельности ОАО «Сибцветметниипроект» за анализируемый период представлены в таблице.


^ Показатели рентабельности

Наименование

Формула расчёта

01.01.10

01.01.11

1. Удельный вес затрат в стоимости продукции, %

себестоимость/выручка от продаж

94

97

2. Коэффициент рентабельности продаж

прибыль от продаж/ выручка от продаж

0,06

0,04

3. Коэффициент рентабельности активов

чистая прибыль/среднегодовая стоимость активов

0,05

0,06

4. Коэффициент рентабельности собственного капитала

чистая прибыль/среднюю стоимость собственного капитала

0,12

0,23


В связи с увеличением объемов реализованной продукции в 2009 г. по проектно-конструкторским работам и строгом соблюдении планового уровня расходов, выручка от реализации работ и услуг, покрывает текущие расходы Общества. Удельный вес затрат, коммерческих и управленческих расходов в стоимости продукции за анализируемый период составил 97 %, (по сравнению с 2009 годом произошло увеличение на 3 %). В результате Обществом за 2010 год была получена прибыль, в размере 9 099 тыс. руб.

Показатели рентабельности, характеризующие взаимосвязь результатов деятельности и капитала Общества имеют положительную тенденцию к росту.

  1. ^ Анализ финансовых результатов

Всего доходов за 2010 год получено на сумму 321 905 тыс. руб., наибольшую часть которых составила выручка от реализации работ проектной части – 270 061 тыс. руб., прочие доходы (операционные и внереализационные) составили 7 827 тыс. руб.

Получено авансов на 31.12.2010 года на сумму 102 346 тыс. руб., что почти в два раза превышает аналогичный показатель прошлого года в размере 58 047 тыс. руб.

Общие расходы от финансово-хозяйственной деятельности за отчётный период составили 315 300 тыс. руб.

Из них:

Таким образом, расходы меньше доходов на 14 411 тыс. руб., что является финансовым результатом деятельности Общества до налогообложения.

Чистая прибыль Общества увеличилась на 4 863 тыс. руб. (115%) по сравнению с 2009 годом. Доходов получено больше на 164 900тыс. руб. (105%).

Исходя из расчетов оценки стоимости чистых активов видно, что по сравнению с 2009 годом, они увеличились на 8 798 тыс. руб. и на конец года составили 43 731 тыс. руб., что на 25 % выше аналогичного показателя прошлого года.

  1. ^ Основные выводы

За отчетный период Общество показало устойчивый рост доходов от реализации по всем видам деятельности. Значительно выросла стоимость капитала Общества, повысилась стоимость чистых активов. Достигнутый темп роста чистой прибыли превышает темп роста выручки, что свидетельствует об эффективности деятельности организации.

Анализ деятельности Общества позволяет сделать следующие выводы:

Общество характеризуется:

Такие характеристики полностью соответствуют специфики деятельности проектной организации.

Подводя общие итоги, следует отметить, что стабильное финансовое положение Общества достигнуто за счет принятия взвешенных управленческих решений и внедрения в процесс управления финансами предприятия процедур финансового анализа и планирования.



  1. 66-mezhotraslevie-pravila-po-ohrane-truda-pot-rm-perechen-pravovih-aktov-soderzhashih-gosudarstvennie-normativnie.html
    66-obespechenie-provedeniya-kontrolya-podzemnih-vod-na-nablyudatelnih-skvazhinah.html
    66-pechi-grafitacii-kurs-lekcij-dlya-specialnosti-140104-promishlennaya-teploenergetika-moskva-2011.html
    66-poryadok-ucheta-zajmov-i-kreditov-ezhekvartalnij-otchet-otkritogo-akcionernogo-obshestva-shestaya-generiruyushaya.html
    66-protokol-raznoglasij-po-proektu-dogovora-forma-6-tehnicheskoe-zadanie-na-okazanie-uslug-10.html
    66-razvitie-transportnoj-infrastrukturi-shema-territorialnogo-planirovaniya-razrabotana-v-kachestve-gradostroitelnogo.html
  2. letter.bystrickaya.ru/mezhdunarodnij-kodeks-po-ohrane-sudov-i-portovih-sredstv.html
  3. obrazovanie.bystrickaya.ru/postroenie-aerodinamicheski-ustojchivoj-raschetnoj-modeli-nadzemnogo-gazoprovoda-s-odnostoronnej-svyazyu.html
  4. zadachi.bystrickaya.ru/programma-neprerivnogo-obucheniya-informatike-so-2-po-11-klass.html
  5. literatura.bystrickaya.ru/spisok-dissertacionnih-issledovanij-po-voennomu-pravu-i-voennim-aspektam-drugih-otraslej-prava-1941-god-lunev-a-e-komplektovanie-vooruzhennih-sil-dis-kand-yurid-nauk-m-vyua-1941-stranica-3.html
  6. portfolio.bystrickaya.ru/organizaciya-otdiha-ozdorovleniya-vvedenie.html
  7. uchit.bystrickaya.ru/stilisticheskij-komponent-slova-i-ego-leksikograficheskoe-otrazhenie-chast-15.html
  8. institut.bystrickaya.ru/tairip-1-kriminalistikani-pn-zhjes-dster-men-mndetter-kriminalistikali-identifikaciya-zhne-diagnostika.html
  9. bukva.bystrickaya.ru/razrabotka-formatov-hraneniya-dannih-programmi-strukturirovanie.html
  10. universitet.bystrickaya.ru/temi-esse-1-metodologiya-issledovaniya-ekonomicheskih-processov-i-yavlenij-predmet-issledovaniya-politicheskoj-ekonomii-i-ekonomiks-sravnitelnij-analiz.html
  11. uchenik.bystrickaya.ru/literatura-1976-bbk-r-2-f-33-f-70803-406-m101-0376-bez-obyavl-na-rassvete-14-maya-1944-goda-amerikanskaya-stranica-13.html
  12. lecture.bystrickaya.ru/6-primernie-zadachi-metodicheskie-rekomendacii-razrabotala-hmiz-olga-vasilevna-kandidat-ekonomicheskih-nauk-docent.html
  13. notebook.bystrickaya.ru/gosudarstvennaya-programma-kulturnoe-nasledie-na-2004-2006-godi-ukaz-prezidenta-respubliki-kazahstan-ot-13-yanvarya-2004-goda-1277.html
  14. universitet.bystrickaya.ru/tema-6-pravovoe-regulirovanie-informacii-ogranichennogo-dostupa-programma-disciplini-pravovie-osnovi-visokotehnologichnogo.html
  15. kanikulyi.bystrickaya.ru/words-and-word-combinations-to-be-memorized-tematicheskij-plan-izdatelstva-visshaya-shkola-vuzi-i-tehnikumi-na.html
  16. ekzamen.bystrickaya.ru/shest-mnogokvartirnih-domov-v-centre-rostova-na-donu-ostalis-na-neskolko-chasov-bez-tepla-i-goryachej-vodi-internet-resurs-webrostovru-26012012.html
  17. education.bystrickaya.ru/16-obzhigalshik-radiokeramiki-pezokeramiki-spravochnik-rabot-i-professij-rabochih-vipusk-20-chast-2-razdeli-proizvodstvo.html
  18. textbook.bystrickaya.ru/kak-uletet-podeshevle-gudok-sergej-shishkarev-predsedatel-komiteta-gosdumi-po-transportu-28052008-090-str-3.html
  19. doklad.bystrickaya.ru/uroka-tema-soderzhanie-materiala.html
  20. literatura.bystrickaya.ru/russko-latinskij-slovar-nalivajko-g-r-shevchenko-g-i-latinskij-yazik-s-elementami-rimskogo-prava-dlya-studentov.html
  21. esse.bystrickaya.ru/prosto-skazat-chto-praga-stolica-chehii-znachit-ne-skazat-nichego-takoe-opredelenie-slishkom-oficialnoe-i-ne-raskrivaet-vsej-suti-etogo-krasivejshego-goroda.html
  22. shkola.bystrickaya.ru/metodi-zoopsihologicheskih-issledovanij-i-issledovanij-v-sravnitelnoj-psihologii.html
  23. credit.bystrickaya.ru/pax-americana-zbignev-bzhezinskij-velikaya-shahmatnaya-doska.html
  24. shpargalka.bystrickaya.ru/virusi-nekletochnaya-forma-zhizni-osobennosti-stroeniya-i-zhiznedeyatelnosti-virusov.html
  25. occupation.bystrickaya.ru/na-bolee-visokom-urovne-razvitie-sistemi-povisheniya-kvalifikacii-orientirovannoj-na-vnedrenie-sovremennoj-nauchno-obrazovatelnoj.html
  26. essay.bystrickaya.ru/doktor-filosofskih-nauk-professor.html
  27. otsenki.bystrickaya.ru/samostoyatelnaya-rabota-studenta-47-kultura-e-gejskogo-mira.html
  28. paragraph.bystrickaya.ru/lekciya-6-upravlenie-zemelnimi-resursami-plan-lekcii-socialnaya-obuslovlennost-zemelnogo-prava-istoriko-pravovoe.html
  29. uchit.bystrickaya.ru/uchebnij-plan-anglijskij-yazik-dlya-professionalnih-celej-svodnie-dannie-po-byudzhetu-vremeni-v-nedelyu.html
  30. university.bystrickaya.ru/glava-iii-osobennosti-funkcionirovaniya-televideniya-v-informacionnom-processe-predislovie.html
  31. occupation.bystrickaya.ru/ocenka-riskov-realizacii-programmi-vedomstvennaya-celevaya-programma-innovacionnoe-razvitie-kartofelevodstva-v.html
  32. literature.bystrickaya.ru/chto-ni-zvuk-to-i-podarok-z-v-savkova-iskusstvo-oratora.html
  33. predmet.bystrickaya.ru/sistema-prioritetov-innovacionnogo-razvitiya-v-neftehimicheskoj-promishlennosti.html
  34. literatura.bystrickaya.ru/rukovodstvo-gosdumi-rassmotrit-kandidaturu-zubkova-v-pyatnicu-grizlov-b-v-monitoring-smi-13-sentyabrya-2007-g.html
  35. letter.bystrickaya.ru/n-i-ulyanov-proishozhdenie-ukrainskogo-separatizma-stranica-5.html
  36. textbook.bystrickaya.ru/instrukciya-po-ekspluatacii-otopitelnij-shkaf-instrukciya-po-ekspluatacii-otopitelnij-shkaf.html
© bystrickaya.ru
Мобильный рефератник - для мобильных людей.